IKE czy IKZE w 2026? Co się bardziej opłaca: porównanie na przykładach
IKE daje brak podatku od zysku, IKZE ulgę w PIT co roku. Sprawdź limity 2026 i policz na przykładzie, co bardziej opłaca się przy stawce 12% i 32%.
W skrócie
- Limity 2026: IKE 28 260 zł, IKZE 11 304 zł (przedsiębiorcy 16 956 zł).
- IKZE obniża PIT co roku, a przy wypłacie po 65. płacisz 10% od całości. IKE nie daje ulgi przy wpłacie, ale zysk po 60. jest wolny od podatku.
- Przy stawce 32% IKZE zwykle wygrywa wyraźnie. Przy 12% różnica jest niewielka, a IKE bywa lepsze.
- Najlepiej mieć oba: najpierw wypełnić limit IKZE, potem odkładać na IKE.
IKE i IKZE to dwa państwowe sposoby na dodatkową emeryturę z ulgą podatkową. Różnią się tym, kiedy dostajesz ulgę. IKZE daje ją od razu, co roku w PIT. IKE daje ją na końcu, przy wypłacie. Która opcja wychodzi lepiej, zależy przede wszystkim od Twojej stawki podatku.
Limity wpłat na 2026 rok
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Limit wpłat 2026 | 28 260 zł | 11 304 zł (JDG: 16 956 zł) |
| Ulga | brak 19% podatku od zysku przy wypłacie | wpłaty odliczasz od dochodu w PIT |
| Wypłata bez utraty ulgi | od 60. roku życia (lub 55. z uprawnieniami emerytalnymi) | od 65. roku życia |
| Podatek przy wypłacie | 0 zł | 10% od całej kwoty |
Limity zmieniają się co roku, bo zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.
Jak działa ulga w IKZE
Wpłaty na IKZE odejmujesz od dochodu w zeznaniu rocznym. Twój podatek spada więc o tyle, ile wynosi Twoja stawka:
- przy stawce 12% pełny limit 11 304 zł daje 1 356 zł zwrotu,
- przy stawce 32% to 3 617 zł,
- przedsiębiorca na skali 32% z limitem 16 956 zł odzyskuje nawet 5 426 zł, a na podatku liniowym 19% 3 222 zł.
Przykład: 20 lat oszczędzania po 500 zł miesięcznie
Załóżmy, że przez 20 lat wpłacasz 6 000 zł rocznie, a pieniądze zarabiają średnio 5% rocznie. Wpłacisz 120 000 zł, a na koncie uzbierasz ok. 198 400 zł. Tak wygląda wynik po podatkach:
| Gdzie odkładasz | Co dostajesz na końcu | Zwroty PIT po drodze | Razem |
|---|---|---|---|
| Zwykłe konto inwestycyjne (19% podatku od zysku) | ok. 183 500 zł | 0 zł | ok. 183 500 zł |
| IKE (bez podatku) | ok. 198 400 zł | 0 zł | ok. 198 400 zł |
| IKZE, stawka 12% (10% podatku przy wypłacie) | ok. 178 600 zł | 14 400 zł | ok. 193 000 zł |
| IKZE, stawka 32% (10% podatku przy wypłacie) | ok. 178 600 zł | 38 400 zł | ok. 217 000 zł |
To uproszczony przykład: pomija opłaty za zarządzanie i to, co zrobisz ze zwrotami PIT (jeśli je też zainwestujesz, IKZE wypada jeszcze lepiej). Stopa 5% jest założeniem, a nie obietnicą. Wartość funduszy zmienia się z rynkiem.
Kiedy IKZE, a kiedy IKE?
- Płacisz 32% albo liniowo 19%? Zacznij od IKZE. Ulga jest wysoka, a podatek przy wypłacie tylko 10%.
- Prowadzisz jednoosobową firmę? IKZE z wyższym limitem to jeden z najprostszych legalnych sposobów na niższy PIT.
- Płacisz 12% albo rozliczasz się ryczałtem? Ulga IKZE jest mała, więc IKE może wyjść lepiej, a do tego ma prostsze zasady wypłaty.
- Nie wiesz, czy nie będziesz potrzebować pieniędzy wcześniej? IKE jest bardziej elastyczne.
Najlepiej: oba konta
Najczęściej polecam kolejność: PPK (jeśli masz je w pracy) → IKZE do limitu → IKE z nadwyżki. Każda z tych warstw daje inną korzyść. Porównanie wszystkich trzech znajdziesz na stronie IKE, IKZE czy PPK.
Wybierając instytucję, porównaj przede wszystkim opłaty (za zarządzanie, od wpłat, przy wypłacie lub przeniesieniu), minimalne wpłaty i to, w co inwestowane są pieniądze. Przy wieloletnim oszczędzaniu nawet niewielka różnica w opłacie rocznej wyraźnie zmienia wynik. Jeśli chcesz, policzę Twój wariant na Twoich liczbach. Zostaw kontakt.
